干货德国VAT申报全面解析

德国VAT注册所需材料：

（1）营业执照及德文翻译件

（2）公司章程及德文翻译件

（3）法人护照

（4）税务师的授权书

（5）申请税号签字表

（6）准备用于在德国经营的银行账户信息，特别需要注明的是，欧洲的银行账户的IBAN码，国内银行账户持有人姓名、银行账户、银行的BIC码。这部分信息是必须的。

（7）法人的基本信息：包括姓名、住址、联系电话、联系邮箱以及第一个经营年度的预计销售额

（8）亚马逊店铺信息打印页，并请说明是什么时候开店的。

（9）公司空白信纸

（10）如果在德国有海外仓，请提供仓储合同

德国VAT申报所需材料：

1、销售报表

2、清关票据

3、若是零申报，则需零申报函

税率与税金的核算

实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件）

销售VAT=销售额/（1+税率）*税率

德国VAT计算案例：

比如您卖的某款手机壳成本元，亚马逊卖元，进货件发到德国，头程运费总共元。

货物总成本（申报货值）为00元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报（德国税率：19%）需要缴纳VAT多少？

计算公式如下：

关税=申报货值*产品税率=00*7%（按照7%的手机壳算）=元

进口VAT=（申报货值+头程运费+关税）*税率=（00++）*19%=元

销售VAT={最终销售额/（1+税率）}*税率={（90件*元）/（1+19%）}*19%=元

※由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

实际缴税=销售VAT–进口VAT=元–元=元

滞纳金问题

德国对税收管理非常严格，目前德国税局对于不及时申报和纳税有两种罚款：

1、迟报罚款：如若逾期申报，税务局会根据超出的时间和应纳税金额来确定迟报的罚款；

2、对于过期纳税，税务局会根据超出的时间和应纳税金额来定滞纳金。

如果这两类滞纳金都没有按时支付，则将在此基础上再产生滞纳金。

关于德国清关次数的限制说法

这个问题应该追溯到德国政府的规定，根据德国政府的规定，离岸公司，即非本地企业，必须有德国当地的直接担保，或间接担保才能使用自主德国VAT号进行清关，德国政府这样做的目的是防止货物一旦出现问题，就可以找到解决德国VAT清关次数限制，给你三个实用的清关方案：

第一，海关清关也可以在欧洲其他国家清关，比如荷兰、比利时；

第二，在德国自己成立公司，由卖家自己担保，这样，不仅可以通过自己本土公司清关，而且还可以抵扣了；

第三，通过德国当地的担保公司或机构间接担保，您就可以自主德国VAT税号进行德国清关了。

跨境卖家可以根据自己公司的情况来衡量利弊，选择适合自己公司的德国VAT清关文案追责的对象。

德国VAT注册常见问题答疑

已经注册了VAT，却没有进行税务缴纳会产生什么后果？

真实、及时和准确的税务申报是非常重要的。如果您故意拖延、错误或虚假申报，英国税务局HMRC可能会对您进行不同程度的处罚，包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款等。

VAT号码的有效性

每一个VAT号码都是唯一的，如果您需要查询VAT号的有效性，可以访问一下链接并选择相应的国家代码和VAT号来查询：//ec.europa.eu/taxation_customs/vies

可以使用其他人的VAT税号上传亚马逊，或者使用一个VAT号绑定多个亚马逊账号吗？

不可以。首先，每个VAT税号都是唯一的，卖家应该申请自己真实有效的VAT税号。如果一个VAT税号绑定了多个亚马逊账号，那么就会被判定为亚马逊账号关联了。，亚马逊会认为这些账号属于同一家企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

今年2月，VAT在线申报软件——欧税通的横空出世，让中国跨境卖家切身体会到互联网+带来的便利与实惠，在线算税→对接税局API一键申报→秒下回执，这一颠覆性的智能化申报流程，如今已在入驻该平台的1w+VAT税号上得到印证。

早期对价格/安全/后续服务有疑问的观望者，也伴随着欧税通大批量税号的下发，3/4月英德税金的成功申报，客服的专业负责，慢慢打消了顾虑，选择在线申报服务。

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